Talón de pago · guía
Cómo leer tu talón de pago, línea por línea
El talón de pago (pay stub) muestra lo que ganaste en el período de pago, lo que se descontó y por qué. Esta guía repasa cada línea, con las tasas de Seguro Social y Medicare de 2026, y resuelve un talón de ejemplo al final.
Pago bruto, horas y tarifas
El pago bruto (gross pay) es lo que ganaste antes de cualquier descuento. Encima, el talón suele listar cada tipo de pago con sus horas y su tarifa: las horas normales a tu tarifa regular, las horas extra a la tarifa de horas extra y otros pagos, como propinas o bonos. Revisa que las horas coincidan con tu propio registro del período.
Según la ley federal, tu empleador debe llevar, por cada trabajador no exento, las horas trabajadas cada día y cada semana laboral, la tarifa regular por hora, las ganancias normales y las de horas extra, cada suma o descuento al salario y el salario total de cada período de pago.
En California, dos veces al mes o cada vez que te pagan, debes recibir un comprobante con tu salario bruto, el total de horas trabajadas (salvo que seas un empleado exento con sueldo fijo), cada tarifa por hora vigente y las horas a cada tarifa, todas las deducciones, el salario neto, las fechas del período de pago, tu nombre con solo los últimos cuatro dígitos de tu número de Seguro Social o un número de empleado, y el nombre y la dirección del empleador.
Fuentes: U.S. Department of Labor, Fact Sheet #21: Recordkeeping Requirements under the FLSA; California Labor Commissioner (DLSE), Paydays, pay periods and final wages FAQ
La línea de horas extra
Según la FLSA, a un empleado cubierto no exento se le debe al menos una vez y media su tarifa regular por cada hora sobre 40 en la semana laboral. En el talón, la tarifa de horas extra debe ser al menos 1.5 veces la tarifa regular: $33 para una tarifa regular de $22.
Las horas extra se cuentan por semana laboral, así que un período de pago de dos semanas puede tener horas extra en una semana y ninguna en la otra. California también paga horas extra por día; la guía de California lo explica.
Fuentes: U.S. Department of Labor, Fact Sheet #23: Overtime Pay Requirements of the FLSA
Deducciones antes y después de impuestos
Algunas deducciones salen antes de calcular los impuestos y bajan el salario que se grava. Una contribución antes de impuestos a un 401(k) no está sujeta a la retención federal del impuesto sobre la renta, pero sí a los impuestos de Seguro Social y Medicare. Una contribución Roth a un 401(k) está sujeta a los dos.
La cobertura de salud que pagas por el plan cafetería (sección 125) de tu empleador está, en la mayoría de los casos, exenta de la retención federal del impuesto sobre la renta y de los impuestos de Seguro Social y Medicare.
Por eso un talón puede mostrar dos salarios gravables distintos: uno para el impuesto federal sobre la renta y otro para Seguro Social y Medicare. Las deducciones después de impuestos, como una contribución Roth, salen de un pago que ya pagó impuestos.
Fuentes: IRS, are retirement plan contributions subject to withholding for FICA, Medicare or federal income tax?; IRS, Publication 15-B (2026), Employer's Tax Guide to Fringe Benefits
La retención del impuesto federal sobre la renta
La línea del impuesto federal sobre la renta depende del Formulario W-4 que le diste a tu empleador y de las tablas de retención de la Publicación 15-T del IRS. Si no entregaste un W-4 válido, el empleador debe retener como si fueras soltero o casado que declara por separado, sin otros datos.
Cuando entregas un W-4 nuevo, el empleador debe aplicarlo a más tardar en el primer período de nómina que termine el día 30 o después de recibirlo. El Estimador de Retención de Impuestos del IRS (Tax Withholding Estimator) te ayuda a llenarlo.
Una línea de impuesto estatal sobre la renta sigue las reglas de tu estado; esta guía explica las líneas federales.
Fuentes: IRS, Topic no. 753, Form W-4, Employee’s Withholding Certificate; IRS, Publication 15 (2026), Employer's Tax Guide
Seguro Social y Medicare (FICA)
El impuesto de Seguro Social es 6.2% para el empleado y 6.2% para el empleador. Para 2026 se aplica solo a los primeros $184,500 de salario; el límite de la base salarial es el salario máximo sujeto al impuesto en ese año.
El impuesto de Medicare es 1.45% para el empleado y 1.45% para el empleador, sin límite de base salarial. Tu empleador también debe retener un Impuesto Adicional de Medicare de 0.9% sobre tu salario pagado por encima de $200,000 en un año calendario, sin aporte igual del empleador.
En el talón, las dos líneas son tu parte: 6.2% y 1.45% del salario al que se aplican. El empleador paga además su propia parte igual.
Fuentes: IRS, Topic no. 751, Social Security and Medicare withholding rates; IRS, Publication 15 (2026), Employer's Tax Guide
El pago neto y el acumulado del año (YTD)
El pago neto (net pay) es lo que te llega: el pago bruto menos cada impuesto y deducción del talón. Si tu pago neto no cuadra, empieza por el pago bruto y las horas, y luego revisa cada deducción.
La columna del acumulado del año (year to date, YTD) suma cada línea desde el inicio del año calendario. Es la forma más rápida de ver cuánto se retuvo hasta ahora y, si ganas mucho, cuándo el salario de Seguro Social del año llega al límite de $184,500 y esa línea se detiene.
Fuentes: California Labor Commissioner (DLSE), Paydays, pay periods and final wages FAQ; IRS, Topic no. 751, Social Security and Medicare withholding rates
Un talón de ejemplo, resuelto
Un ejemplo inventado, no el talón de un empleador real: la semana predeterminada de la tarjeta de horas (49.5 horas a $22), una prima de salud de $40 por un plan cafetería y una contribución de 5% antes de impuestos a un 401(k).
| Pago normal40 h × $22.00 | $880.00 |
|---|---|
| Pago de horas extra9.5 h × $33.00 | $313.50 |
| Pago bruto | $1,193.50 |
| Prima de salud (antes de impuestos, plan cafetería) | -$40.00 |
| Contribución al 401(k) (antes de impuestos)5% × $1,193.50 | -$59.68 |
| Seguro Social6.2% × $1,153.50 | -$71.52 |
| Medicare1.45% × $1,153.50 | -$16.73 |
| Pago neto antes de la retención del impuesto sobre la renta | $1,005.57 |
| Salario para el impuesto federal sobre la renta | $1,093.82 |
Cada monto se redondea al centavo. Las retenciones de impuesto federal y estatal sobre la renta quedan fuera: dependen de tu W-4 y de tu estado, así que el último total es el pago neto antes de la retención del impuesto sobre la renta.
Una guía para leer un talón de pago, no asesoría legal ni fiscal. La nómina de tu empleador, tu W-4 y las reglas de tu estado deciden los montos reales. Revisada con fuentes del IRS, del Departamento de Trabajo y del Comisionado Laboral de California el 4 de noviembre de 2026.
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